大流行援助清单

在facebook上分享
在twitter上分享
分享在linkedin
共享电子邮件
大流行援助清单

延迟提交和付款

  • 联邦税收和纳税申报单在5月17日至21日到期
  • 对于个人,信托,财产,协会和C公司
  • 公历年度S公司和合伙企业截止日期为3/15/21

向个人发放的直接经济刺激款项(有时被称为回收回扣或经济影响付款)

第一轮

  • 调整后总收入(AGI)≤75,000美元的个人可获得1,200美元
  • AGI≤15万美元的已婚夫妇可获得2400美元
  • AGI≤112,500美元的家庭户主可获得1,200美元
  • 有17岁以下孩子的父母每人可以得到500美元
  • 从$75,001到$99,000 (户主的收入从112,501美元到136,500美元不等)
  • 对已婚夫妇而言,逐步减少的费用从150,001美元到198,000美元不等
  • 每超过上述AGI $100,折扣减少$5
  • 除非提交2019年的申报表,否则收入是基于2018年的申报表
  • 退款不需缴税
  • 只要你有一个SSN,而且没有被其他人认领,即使你没有提交一个回报也会收到
  • 获得我的付款-国税局网站工具支付状态信息和输入直接存款信息
  • 2020年回归(根据2020年的收入,如果你得到的太多,就保留下来,如果你得到的太少,就申请信贷)
  • 回扣不受所欠金额的抵消或减少

第二轮

  • 和第一轮一样
  • 第二套支出是每个纳税人600美元,每个符合条件的儿童600美元

第三轮

  • 每位合资格的个人及受扶养人$1,400
  • 更快淘汰:个人$75,001 - $80,000 (户主的收入从112,501美元到12万美元不等)
  • 对已婚夫妇的资助从150,001美元逐步减少到160,000美元
  • 有17岁以下子女的父母每人可以得到600美元
  • 2019年的申报表将用于资格,除非在付款时提交了2020年的申报表
  • 在1/1/21日前死亡的纳税人不符合资格
  • 在2021年回归时达成和解(根据2021年的收入,如果你得到的太多,就保留下来,如果你得到的太少,就申请信贷)

扩大失业救济金

  • 额外$600 /周至2020年7月31日(除了国家的福利). 一项总统行政命令从2020年8月1日至12月27日降低并延长至每周300美元. 现在延长至9月6月21日.
  • 联邦和州的联合援助最多50周
  • 自雇和独立的承包商将有资格
  • 高达10,200元的失业津贴(适用于夫妻双方) are considered tax free if AGI is < $150K (所有存档状态)
  • 2020年开始实行免税. 这是追溯. 美国国税局将退还税款.

退休账户取款

  • 2020年所需的最低分配(RMD)可被豁免(即使是继承了爱尔兰共和军)
  • 十万元以下的派发可获豁免百分之十的罚款(必须用于电晕相关目的)
  • 开始1/1/20
  • It can be repaid within 3 years from the date received; or
  • 纳税期限为3年(2020 – 2022),或者你可以选择退出,并在2020年纳税申报单上支付所有税款

教育部持有的学生贷款. 的教育

  • 所有付款暂停至9月30日20日. 扩展到12/31/20.
  • 某些减免的学生贷款不包括在1/1/21至12/31/25的收入范围内.
  • 利息将为零

健康保险费援助

  • 溢价援助(补贴)已扩大
  • 现在,所有人都可以获得更大的补贴,一些补贴针对一些较高收入水平的人
  • 提供保险并支付保险费的雇主可以要求为他们的医疗保险税收份额提供抵免.
  • Cobra符合条件的受益人在4/1/21至9/30/21期间有资格获得100%的补贴

儿童税收抵免(2021只)

  • 17岁的学生可以获得学分
  • 信贷由2,000元增至3,000元(6岁以下为3,600元)
  • 增加的信贷数额按$50 / $1 000收入逐步取消
  • 逐步取消申请的起始条件为:单身人士7.5万美元、家庭负责人11.25万美元和已婚人士15万美元
  • 美国国税局将制定一项计划,在7/1/21 - 12/31/21之间,使用2020年的申报表提前支付50% (否则2019)
  • 你可以选择不提前付款
  • 信贷将在2021年回归时进行协调

收入抵免(从2021年开始)

  • 没有符合条件的子女的个人符合条件的最低年龄从25岁降至19岁,但有一些例外
  • 在学校至少学习5个月是主要的例外
  • 如果2019年大于2021年,使用的劳动收入可以是2019年,而不是2021年
  • 从2021年开始,不符合条件的投资收入提高到1万美元

孩子 & 受扶养照顾津贴(从2021年开始)

  • 扶养照顾津贴由5,000元增至10,500元(夫妻分开报税要5250美元)从2021年开始.
  • 受扶养人护理费用上限从3美元提高,000 to $8,一个孩子000美元起,6美元起,000 to $16,2个或2个以上的孩子要000
  • 信贷%增加到50%,减少1%,超过$125,000 AGI
  • 一个孩子的最高学分为4,000美元,两个或两个以上的孩子的最高学分为8,000美元
  • 当较高的百分比在$ 18.5万AGI中逐步取消时,旧的20%将被使用
  • 信贷从$400,000 AGI逐步减少到$44万AGI,当AGI超过$44万时,信贷完全消失

联邦支持的抵押贷款,如FNMA和FHLMC

  • 借款人可要求延期180天. 又增加了180天.
  • 合同金额以外的任何费用、罚款或利息都不会被加上

经常项目的慈善扣除

  • 最高300美元(2021年结婚联合申报600美元)
  • 如果你不详细说明,是允许的
  • 向捐赠基金捐款不算数

合资格家事假(扩展到9/30/21)

  • 因照顾18岁以下子女而不能工作或远程工作的雇员(学校或托儿中心关闭)
  • 受聘至少30天
  • 前10天可能无薪,但员工可以休年假, 个人, 医疗或病假福利
  • 10天可以重置.在4/1/21到9/30/21之间
  • 10天后,须有薪假期(2/3的工资不超过200美元/天)
  • 总上限为10周及10,000元
  • 4/1/21 - 9/30/21从$10,000增至$12,000
  • 自雇人士最多可申请50天,每天$200 (10000美元的最大)
  • 个体户在4/1/21日至9/30/21日有60天的假期

合资格病假(扩展到9/30/21)

  • 由于特定的病毒相关原因,无法工作或远程工作
  • 经检疫, 隔离的顺序, 卫生服务提供者建议进行自我隔离, 和经历的症状
  • 全职员工有80个小时的带薪病假
  • 以平均工作时间为基础的兼职员工在两周内工作
  • 服务年限不限
  • 常规费率最高可达10天,每天$511,但不超过$5,110 /员工照顾自己
  • 定期收费最多10天,每天200美元,但不超过2美元,给你一万块去照顾别人
  • 自雇人士最多可申请10天,每天$200 (2000美元的最大)

符合条件的家属或病假一般规则

  • 由劳动部管理
  • 按合格健康计划费用的比例增加
  • 增加了6.2%的社保和1.45%的医疗保险税
  • 可退还的税收抵免,如果它超过了雇主的工资税抵免
  • 自雇人士可获同等信贷(上年净收益除以260天)
  • 即使你收到了PPP贷款,也可以申请

小型企业(generally < 500 employees)贷款(薪水保护计划)

第一轮

  • 包括员工和所有者的工资成本
  • 由小型企业管理局认证的银行管理(SBA 100%保证)
  • 如在2/15/20运行,则符合条件
  • 独资及独立承办商(自由职业者)符合资格,并使用自雇净收入
  • 合格支出包括工资, 组织卫生保健, 抵押贷款利率, 租金, 公用事业公司, 现有债务的利息
  • 工资成本包括工资、佣金、小费、医疗保险和州失业
  • 员工的资格成本最高为10万美元,8周最多15美元,385美元,24周最多46美元,154
  • 车主的资格成本最高为10万美元,其中8周为15,385美元,24周最高为20,833美元
  • 那些主要居住在美国以外的人不符合资格
  • 公用事业包括电、气、水、交通、电话和互联网
  • 8月8月20日是申请或接受贷款的最后一天,但这是先到先得的!!!
  • 贷款是2.5 *每月工资费用(2019) (特殊的季节和行业规则)至1,000万元
  • 1%贷款利息
  • 6/5/20之前发放的贷款为2年期,6/5/20开始发放的贷款为5年期
  • 由贷款发放之日起,付款将会被延迟最少6个月
  • 没有抵押品,个人担保或追索权的业主
  • 资金应在贷款申请后的8或24周内使用(贷款可以全部或部分免除)
  • 贷款本金被免除8或24周期间使用的合格成本上面列出
  • 8周或24周的期限从贷款发放日开始
  • 预期宽免是贷款人期望借方花费的金额
  • 至少60%的贷款必须用于支付工资成本,以获得全额减免
  • 如非全职雇员人数或薪金减少,免税额会减少(↓ >25% during covered period compared to 1/1/20 – 3/31/20)
  • 开始收集每月工资(报税表和941年)及自雇人士资料(原理图. C和银行对账单) 2019年
  • 申请人须向银行递交SBA表格2483及银行所要求的任何表格(不同的银行)
  • 申请人可使用简写的SBA表格3508 EZ (检查第一个!)
  • 低于15万美元的PPP贷款收入的申请人可以使用SBA表格3508S……最简单……很快再次更改表格
  • PPP收入是免税的,如果贷款被豁免,相关费用可以扣除
  • 下面的网站上有一个很好的计算器

第二轮

  • 第二项PPP贷款计划(购买力平价2.0)已获批准
  • 购买力平价2.0将基于2020年季度总收入较2019年下降25%
  • 购买力平价2.0用了同样的2.2019年每月工资成本将使用5倍,除了餐厅行业可以使用3倍.5倍
  • 购买力平价2.0降低合格雇主≤300名雇员

小型企业管理局经济损失及灾害贷款(EIDL) (< 500 employees)

  • 紧急推进(格兰特),在申请后3天内支付10,000元(几周后还没见过这些东西吗)
  • 最高200万美元贷款(1万美元以上的贷款利率为3.75%监禁30年) (非营利组织得到2.75%)
  • 应该是在1/31/20营业吧
  • 贷款期限为1/31/20 - 12/31/20
  • 包括有雇员和没有雇员的独资企业
  • 还能做以上的工资保障计划,但10,000美元将适用于贷款
  • 有针对性的EIDL预付款被认为是免税收入

雇员留任信贷(扩展到12/31/21)

  • For employers whose operations were fully or partially suspended as a result of a government order; or
  • 如雇主的总收入大幅下降(declined by > 50% from same quarter in prior year)
  • 雇员人数少于100人的雇主,其所有工资均合资格(limits if >100)
  • 可获发还的工资税抵免额为工资的50% (新的国税局表格7200)
  • 1万美元/员工/季度
  • 不能将此信贷与上述PPP贷款用于相同的费用
  • 涉及3月13日、20日至12月31日、21日支付的工资
  • 延长至21年6月30日,信贷增加至合格工资的75%, ≤500名员工, and a > 20% gross receipts decline
  • 延长至12月31日21日,合格工资的信贷降至70%, 仅针对医疗保险税索赔
  • 陷入严重财务困境的公司(2019年至2020年期间,每季度下降90%)认为所有的工资都是合格的

拖欠薪俸税

  • 雇主和自由职业者
  • 6.2%的雇主匹配钱
  • 3/27/20 – 6/31/21
  • 12月31日至20日期间合格工资的50%,最高10,000美元/年
  • 从1/1/21 - 6/30/21增加到75%,每季度10,000美元
  • 在12/31/21支付½,在12/31/22支付½

雇主支付学生贷款

  • 雇员免税,最高免税金额为5,250美元
  • 由雇主支付予雇员(3/27/20 – 12/31/25)

净营业亏损扩张

  • 2018年、2019年或2020年产生的NOL可以向后拖5年
  • 不同意通知书的80%限额被暂停,以完全抵销收入
  • 农民可以选择保留2年的背运,索赔5年的背运,或放弃背运

商业利益扣除

  • 企业利息扣除比例由应纳税所得额的30%提高到50%

合格改进性能技术修正

  • 对于非住宅物业的内部改善,允许100%的奖金折旧
  • 在9月27日/17日表格3115会计变更后的改进可追溯

向某些行业提供贷款(大赢家)

  • 航空及货运公司
  • 对国家安全至关重要的企业
  • 医院 & COVID保健提供者
  • 许多政府分支机构
  • 教育
  • 餐馆有一项振兴计划是基于总收入的下降

救灾

  • 合格灾区宣布为1/1/20 - 2/25/21,发病率为12/27/19 - 12/27/20
  • 退休提款可免除10%的罚款,最高可达10万美元
  • 从退休计划中借款10万美元

俄亥俄州的注意事项

  • 俄亥俄州和大多数俄亥俄州城市将申请和付款日期推迟到20年7月15日
  • 俄亥俄州的部门. 保险公司——工作时间减少的员工仍然可以获得团体保险, 健康保险的支付可以延迟60天, COBRA和续期的规定目前是放松的
  • 俄亥俄州的失业率是平均周薪的50%,26周内每周最低工资为118美元,最高工资为424美元

其他的考虑

  • 2021年和2022年的商务餐,如果在零售餐厅购买,即使不在现场,也可以100%扣除费用
  • 业务中断保险——很难证明索赔
  • 企业责任保险——你是否让员工或客户接触到病毒
  • 工人的补偿——可能不会,但医疗工作者可能会
  • 场地外保险-你现在有没有想过财产被保留在场地外
  • 员工权利必须在4/1/20之前发布
  • 主动加拿大28在线精准预测贷款人,制定付款安排
  • 教师可以使用250美元的教育扣费购买个人防护装备和其他与COVID相关的用品
  • 7.5%的医疗费用上限已被永久设定
  • 可在2020年和2021年扣除不超过100%的现金慈善捐款(不适用于20% / 30%的物业)
  • 保持安全!!!

一些有用的参考

了解更多有关税收、簿记和工资的知识

大流行援助清单
援助 & 援助

大流行援助清单

这份清单是为我们的客户和朋友准备的,作为一种快速识别合格项目的方法. 详情请与我们加拿大28在线精准预测. 这并不是对所有项目的全面总结.

提供优质的报税及商务服务

加拿大28在线预测99 & 税务服务公司.为您提供优质的加拿大28在线预测99、簿记及薪资服务. 老板, 凯茜贝克自1991年起提供税务准备服务,自1978年起提供簿记服务.